高校内部控制是指学校为实现办学目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。其目标是保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
近年来，太阳集团贵宾网站（以下简称“学校”）以信息化建设为抓手，自主推进内部控制建设，着力完善内控体系，健全规章制度，推进智慧化办公建设，实现了内控环节相扣，权力规范运行，风险防御有效，形成了具有工程特色的内控管理体系。
建立内控责任体系，自主推进内控建设
完善内控责任体系建设对提高学校综合治理能力具有极其重要的意义。为此，学校构建了“校长主责—领导小组谋划—牵头部门主抓—业务模块主管部门分工负责”的内控建设责任体系，成立了主要经济业务内控分析小组，组织梳理了学校决算、收支、采购、资产、建设项目、合同等各项经济业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
学校还采取自主建设方式，定期召开内控建设会议，加强内部控制专题研讨，推进学校内控建设走深走实。
健全规章制度体系，夯实内控建设基础
制度是“纲”，“纲”举才能“目”张，学校坚持制度先行，形成了学校章程为中心，三重一大、校党委会议事规则和校长办公会议事规则为基础的“1+3+N”制度图谱，使得内控制度体系建设基强根深。
同时，根据业务流程框架，通过废改立释，不断健全和完善适应现代高职院校发展的运行、管理、保障、监督等制度，近五年来印发制度316项，按照科学合理原则汇编了规章制度内控手册，实现了内控管理制度化。
学校还以控制风险为目标，厘清业务流程，形成了较完善的业务流程图、流程描述和风险控制矩阵，学校制度配套流程图有107项，岗位廉政风险防范工作体系日渐完善。
推进智慧办公建设，开创信息化内控环境
智慧化办公有助于优化内部管理，提升办公效率。近年来，学校不断优化升级办公系统，根据业务特点编制信息化流程，将财务、采购、合同、差旅、请假、印章等使用较为普遍的85条流程纳入OA办公平台，实时监控流程审批全过程，实现业务流程审批的可视化、自动化、公开化和透明化，有效防范风险，营造了良好的内控环境。
目前，学校已实现主要业务信息化全覆盖，全方位满足移动互联、多元办公需求，实现了办事“网上跑”和最多“跑一次”的办事目标，提升办公效能和效率，促进管理智慧化、精细化、便捷化发展，提升治理现代化水平。
通过几年的摸索积累，学校建成了可复制、推广的“两体六化广东工程内控建设模式”，实现规范管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位责任化、责任表单化、表单信息化。
如今，学校内控建设的工作经验吸引了全国20余所本专科学校前来交流，部分学校将其经验作为内控信息化标杆院校进行学习，进一步扩大学校内部控制体系建设在全国的辐射效应。
文 | 记者 李程 梁辉森
